水利部关于印发《全国中小河流治理项目资金使用管理实施细则》的通知
水利部
水利部关于印发《全国中小河流治理项目资金使用管理实施细则》的通知
水财务〔2011〕569号
各省、自治区、直辖市水利（水务）厅（局），各计划单列市水利（水务）局，新疆生产建设兵团水利局：
为加强和规范中小河流治理项目资金使用管理，保障中小河流治理项目建设资金的使用安全，提高资金使用效益，根据财政部、水利部《全国中小河流治理项目和资金管理办法》（财建〔2011〕156号）及国家有关规定，经商财政部，我部制定了《全国中小河流治理项目资金使用管理实施细则》，现印发给你们，请遵照执行。
水 利 部
二〇一一年十月二十四日
全国中小河流治理项目资金使用管理实施细则
第一章 总 则
第一条 为加强和规范中小河流治理项目资金使用管理，保障建设资金的使用安全，提高建设资金的使用效益，根据财政部、水利部《全国中小河流治理项目和资金管理办法》（财建〔2011〕156号）及国家有关规定，结合中小河流治理项目的特点，制定本细则。
第二条 本细则适用于中央财政专项补助的全国重点地区中小河流近期治理建设规划中的中小河流治理项目（以下简称中小河流治理项目）。
第三条 负责组织实施中小河流治理项目的地市级或县级人民政府应按照基本建设项目管理的要求，明确中小河流治理项目法人，保障人员的相对稳定，建立职责明确的责任制度。
中小河流治理项目法人应按规定设置独立的财务管理机构或配备专人负责项目资金管理和核算工作。
第四条 中小河流治理项目法人执行《国有建设单位会计制度》，设置会计账簿，根据实际发生的经济业务事项进行会计核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告，并保证其真实、完整。
实行地方财政结算（支付）中心统一负责核算的中小河流治理项目，执行《国有建设单位会计制度》，分项目进行核算，项目法人应指定专人按照基本建设项目资金管理和核算的有关要求，对项目资金使用实行辅助登记管理。
第五条 中小河流治理项目资金使用管理的原则是统筹安排、分级负责、专款专用、专账管理。
第六条 中小河流治理项目实行绩效管理，具体绩效评价工作按照财政部、水利部《中小河流治理财政专项资金绩效评价暂行办法》（财建〔2011〕361号）执行。
第二章 管理职责
第七条 各级水行政主管部门对中小河流治理项目资金管理的主要职责是：
一、贯彻执行国家相关法律、法规，研究制定中小河流治理项目资金使用管理相关管理办法。
二、配合财政部门审批下达项目年度支出预算。
三、配合财政部门及时拨付财政性专项资金。
四、监督检查项目资金的使用和管理，并对发现的问题提出处理建议。
五、会同财政部门报送年度项目资金完成情况和下一年度项目资金申请计划。
六、多渠道筹集落实项目资金，所需地方资金，应协商同级财政部门督促资金及时足额到位。
第八条 项目法人应设置内部相关专业管理机构或专业管理人员，明确其在资金使用管理中的职责。
单位负责人对中小河流治理项目资金使用全过程负总责，对本单位会计工作和会计资料的真实性、完整性负责；各专业管理人员各负其责。
项目法人对本项目资金管理的主要职责是：
一、贯彻执行国家有关法律、法规和水利基本建设财务管理规章、制度和有关政策，研究制定单位内部财务管理制度并组织实施。
二、按照《国有建设单位会计制度》及其补充规定设置会计账簿，进行会计核算，正确归集项目建设成本和费用。
三、筹集和申请资金，编报项目年度基本建设支出预算、政府采购预算、政府采购实施计划等。
四、按概（预）算控制使用资金，遵循基本建设财务管理的要求办理资金支付。
五、按规定及时编报财务信息、年度财务决算和竣工财务决算。
六、组织项目实施、招投标、合同签订、项目验收、资产移交等工作。
七、做好会计档案的归档管理。
八、完成资产移交。
第三章 资金使用管理
第九条 项目法人应当严格按照批复的初步设计报告和基本建设支出预算，筹集资金，保障资金安全高效使用。
第十条 项目法人应按《银行账户管理办法》的规定开立基本建设存款专户。项目法人负责多个项目的，按规定只能开立一个基本建设存款专户。
严禁项目法人乱开账户、多头开户；不准公款私存，不准出租出借银行账户。
第十一条 项目法人应按《现金管理暂行条例》规定的现金使用范围办理结算和支付，开户单位之间的经济往来，除规定的可以使用现金范围外，应当通过开户银行进行转账结算。
第十二条 项目法人应加强印鉴和票据管理。规范财务专用章等印鉴的制发、改刻、废止、保管及使用；实行印鉴分人保管，严格印鉴使用的授权、审批和登记制度。加强现金支票、转账支票、发票等重要票证的管理，建立购买、领用、注销、保管等制度，明确管理人员及其责任。
第十三条 项目法人应建立严格的资金使用授权审批制度，明确单位负责人及有关人员对资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，要规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
大额资金支付业务，应实行集体决策和审批。
第十四条 项目法人应明确资金支付审批程序并严格遵照执行。要按照经办人审查、有关业务部门审核、财务部门审核、单位负责人或其授权人员核准签字等程序办理，主要要求包括：
一、经办人审查。经办人对支付凭证的合法性、手续的完备性和金额的真实性进行审查。
二、业务部门审核。经办人审查无误后，送经办业务所涉及的职能部门负责人审核；实行工程监理制的项目须先经监理工程师签署意见并盖章。
三、财务部门审核。
四、单位负责人或其授权人员核准签字。
第十五条 项目法人应结合实际情况制定采购业务相关管理制度，明确采购业务应遵循的业务流程，按照制订采购计划、确定采购方式、签订采购合同、采购验收等程序办理。
第十六条 项目法人要按照《政府采购法》的规定，依法采购集中采购目录以内的或者采购限额标准以上的货物、工程和服务。
第十七条 项目法人要按照《合同法》的规定加强合同的订立、履行、保管等管理。项目财务部门应参与合同谈判，合同条款中涉及的合同价款、支付条件、结算方式、支付方式、支付时间等内容，必须经财务部门审核同意。
要加强建设工程承包合同管理。合同中应明确规定预付工程款的数额、支付时限及抵扣方式；工程进度款、工程竣工价款的支付方式、数额及时限；工程质量保证（保修）金的数额、预扣方式及时限；变更、纠纷的处理以及与履行合同、支付价款相关的担保事项等。
第十八条 建设工程价款结算必须符合《建设工程价款结算暂行办法》的规定。建设工程价款结算是指对建设工程的发承包合同价款进行约定和依据合同约定进行工程预付款、工程进度款、工程竣工价款结算的活动，其主要要求包括：
一、按合同约定支付工程预付款，包工包料工程的预付款原则上预付比例不低于合同金额的10%，不高于合同金额的30%。预付的工程款必须在合同中约定抵扣方式，并在工程进度款中进行抵扣。凡是没有签订合同或未按合同条款要求提交预付款保函（或保证金）或不具备施工条件的工程，项目法人不得预付工程款，不得以预付款为名转移资金。
二、工程进度款结算支付应遵循的程序
（一）承包人向项目法人提出支付工程进度款申请。按合同约定计算项目法人应扣回的预付款和扣留的质量保证金。
（二）监理工程师审核。凡实行监理的工程项目，工程价款结算过程中涉及监理工程师签证事项，应按工程监理合同约定执行。
（三）项目法人内部有关业务部门（工程技术管理部门、合同管理部门和财务部门）审核。
（四）单位负责人审批。
（五）财务部门办理资金支付。严禁现金支付工程款，必须支付到合同约定的收款单位、收款账户和开户银行。
三、工程竣工价款结算
工程完工后，项目法人和承包方应按照约定的合同价款及合同价款调整内容、索赔事项等进行工程竣工结算。工程竣工结算由承包人编制，经监理方审核后，由项目法人审查同意。结算价款的支付应遵循工程进度款结算支付审核程序。
第十九条 质量保证金的管理应遵循《建设工程质量保证金管理暂行办法》的规定，保留不低于5%的质量保证（保修）金，待工程交付使用合同约定的质保期到期后清算，质保期内因承包人原因造成的缺陷，承包人应负责维修，并承担鉴定及维修费用。如承包人不维修也不承担费用，发包人可按合同约定扣除保证金，并由承包人承担违约责任。
第四章 支出管理
第二十条 项目法人要严格按中央专项资金的使用范围控制项目支出。中央专项资金主要用于直接关系到防洪安全的堤防新建加固、护岸护坡、清淤疏浚等工程建设材料费、设备费和施工作业费以及规划内项目前期工作费等支出，不得用于移民征地、城市建设和景观、交通工具和办公设备购置，以及楼堂馆所建设等支出。
第二十一条 项目概（预）算是控制建设成本的重要依据。项目法人要严格执行项目概（预）算，不得突破初步设计确定的建设规模及建设标准。
第二十二条 正确计算和归集成本费用。项目法人要按建设成本的开支范围和界限，确保各项支出合法、真实。严禁超概（预）算支出，不得支付非法的收费、摊派等支出。项目法人应严格控制管理性费用支出，制定管理性支出的具体内容、开支标准并严格执行。
第二十三条 对符合规定竣工验收条件的中小河流治理项目，若尚有少量未完工程及预留费用，可预计纳入竣工财务决算，但应控制在概算投资的5%以内，并将详细情况提交竣工验收委员会确认。
项目未完工程投资和预留费用应严格按规定控制使用。
第五章 资产管理
第二十四条 项目法人应建立资产管理制度并严格执行，对资产购置、验收、保管、使用等环节作出规定，明确资产归口管理部门、资产使用部门以及有关人员的资产管理职责。
第二十五条 项目法人的资产使用主要为单位自用。项目法人应指定专门的部门或人员负责资产的日常管理，包括验收、入库、领用、保管以及维护和修理等活动，并将不相容职务分离。
第二十六条 资产处置应当按照审批权限严格履行申报审批手续，未经批准不得自行处置。资产处置行为应当遵循公开、公正、公平和竞争、择优的原则。
第二十七条 资产归口管理部门应定期对资产进行全面的盘点与清查，做到账账、账卡、账实相符，对清查中发现的问题，应当查明原因并追究相关人员的责任。
第二十八条 工程验收后，项目法人要及时办理资产移交手续，将形成的资产移交给接收单位。确保项目形成的资产及时入账，防止资产流失。
第六章 财务报告管理
第二十九条 财务报告反映项目法人一定时期内的财务状况、建设进展情况和资金流动信息，反映基本建设支出预算的执行情况，必须准确、及时、真实和完整的报送。财务报告包括月报、季报、年报、竣工财务决算报告以及其他临时性报告。
第三十条 财务报告应由编制人员签字盖章，财务负责人、单位负责人审核、签字、盖章，并加盖单位公章。
单位负责人应对财务报告的真实性、合法性负责。
第三十一条 项目法人要对财务报告进行财务分析，通过对资金来源、基本建设支出等主要财务指标增减变动情况及原因的分析，向有关部门提供财务情况。
第三十二条 项目法人应及时编报竣工财务决算，主要要求有：
一、按照《水利基本建设项目竣工财务决算编制规程》（SL19-2008）的要求，及时、准确、完整编制竣工财务决算。
二、竣工财务决算编制完成后，项目法人应将竣工财务决算提交竣工验收主持单位审查、审计。
三、项目竣工验收时，应将竣工财务决算报告提交竣工验收委员会审查，并按验收审查意见进行修改。
四、项目竣工验收后，将按竣工验收委员会验收意见调整后的竣工财务决算按管理权限报送审批。
第三十三条 项目法人要按会计档案保管的要求，及时将财务报告整理归档并妥善保存，防止损坏和丢失。
第三十四条 建立资金到位情况月报制度，项目法人每月均应将项目资金到位情况上报水行政主管部门。
第七章 监督管理
第三十五条 各级水行政主管部门要建立健全专项资金监管制度，组织开展稽查、督导和专项检查等工作，对发现的问题要及时提出整改意见并督促限期整改。
第三十六条 监督检查可以采取不定期或专项检查、重点抽查等方式进行，监督检查的主要内容包括：
一、财务管理制度制定及执行情况。
二、银行账户管理和使用情况。
三、建设资金到位及管理情况。
四、概预算执行及成本控制情况。
五、采购、合同管理及履行情况。
六、建设工程价款结算管理及支付情况。
七、资产管理情况。
八、未完工程投资和预留费用的使用情况。
九、审计、检查、稽查的整改落实情况。
十、工程建后管理情况。
十一、其他需要检查的事项。
第三十七条 对检查中发现的问题，有关单位要及时整改。各级水行政主管部门要依据职责，促进落实整改；对情节严重的，提交有关部门依照《财政违法行为处罚处分条例》及有关规定，进行严肃处理。
第三十八条 项目法人要建立重大事项报告制度。对审计、检查、稽查中发现的问题及时上报上级水行政主管部门。
第八章 附 则
第三十九条 本细则由水利部负责解释。
第四十条 本细则自印发之日起实行。
德宏州住房公积金贷款管理暂行办法
云南省德宏傣族景颇族自治州人民政府
德宏州人民政府公告
第8号
现公布《德宏州住房公积金贷款管理暂行办法》，自2005年10月1日起施行。
二○○五年八月十五日
德宏州住房公积金贷款管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 根据《住房公积金管理条例》、《贷款通则》、《个人住房贷款管理办法》、《中华人民共和国担保法》等有关法律、法规，并结合我州实际，制定本办法。
第二条 职工住房抵押贷款是指缴存住房公积金的职工，在本州城镇购买、建造、翻建、大修自住住房时，以其拥有的住房为抵押物，作为偿还贷款的保证而向公积金管理中心申请政策性住房公积金抵押贷款。
第三条 政策性住房公积金抵押贷款实行缴存住房公积金义务与权利对等的原则。
第四条 工商银行、建设银行、农业银行、中国银行四家国有商业银行受公积金管理中心的委托，办理公积金手续委托贷款业务，风险由中心承担。
第二章 贷款对象和条件
第五条 凡具有我州城镇常住户口，正常缴存公积金在1年以上的在职干部职工，在购买、建造、翻建、大修自住住房并具备以下条件的，可申请公积金住房抵押贷款。
（一）有相当于购、建住房费用的40%以上的自有资金；
（二）有稳定的经济收入，信用良好和有偿还贷款本息的能力。
（三）同意办理住房抵押。
（四）借款人具有完全民事行为能力。
（五）借款人必须办理意外伤害保险或个人贷款抵押房屋综合保险。
第六条 做为第三方保证人，应符合《中华人民共和国担保法》第七条的规定。
第七条 借款人应向公积金管理中心提供以下书面证明和材料：
（一）借款人和担保人缴存公积金的证明。
（二）购买自住住房的，提供购房合同，建造、翻建大修自住住房，提供相关的证明文件。
（三）自筹资金的来源和数额。
（四）借款人及其配偶婚姻关系证明。
（五）借款人及其配偶收入证明。
（六）中心要求的其他证明材料。
第三章 贷款的额度、期限和利率
第八条 每户家庭每发生住房消费行为原则上只能享受一次贷款，如归集资金不能满足贷款需要时应优先满足首次借款家庭的贷款需求。
第九条 贷款额度可根据以下因素计算，结合借款人的具体实际，确定实际贷款额度。
（一）可贷款额度＝（借款人及其配偶上月月工资之和）×30%×12个月×贷款年限。
（二）组合贷款中公积金可贷额度＝抵押物价值×60%－商业性贷款额度。
（三）最高额度，单职工贷款额度原则上不得超过3万元，若贷款抵押物价值较大可按抵押物的价值比例放宽额度，双职工贷款额度不得超过5万元，同时贷款额度不得超过购、建住房或抵押物价值的60%。
第十条 贷款期限：贷款期限为5年以内。
第十一条 贷款利率：按贷款期限的不同实行不同的利率，期限在5年以下的按年利率3.96%计算。
第十二条 贷款合同期内，遇法定利率的调整，按人民银行有关规定执行。
第四章 贷款程序
第十三条 借款人按要求填写贷款申请书，向中心提出申请，并提交以下材料：
（一）借款人及其配偶的有效身份证明、婚姻关系证明；
（二）购房合同或自建、翻建、大修自住住房的批准文件或证明文件；
（三）借款人及其配偶的收入证明；
（四）有效的首付款证明；
（五）抵（质）押物清单，权属证明及其共有人同意抵（质）押书面证明，采取其他担保方式的应提供保证人资信证明和还款承诺保证书。
第十四条 公积金管理中心自受理申请之日起15日内做有关调查工作并作出是否准予贷款的决定，对符合条件的，在签署办理完相关手续后，中心根据与受托银行签订的委贷协议，签发给借款人《委托贷款通知书》。
借款人执《通知书》到受托银行签订《借款合同》，合同签订后，受托银行以转帐或现金的方式将借款划入借款人帐户。
借款人如对公积金中心做出的决定有异议的，可在收到决定后的5个工作日内向公积金管委会提出申诉。
第十五条 个人住房组合贷款是指个人所申请的公积金贷款不足以支付购房所需费用，同时再向银行申请商业性住房贷款。
第十六条 申请组合贷款的借款人必须同时符合公积金贷款和商业性住房贷款的条件。
第五章 贷款偿还
第十七条 公积金贷款本息可采取按月等额还本、按季付息的方式，也可采取按季付息、一次性还本的方式。（由银行贷扣）
第十八条 需要动用借款人及其配偶的住房公积金存款用于偿清货款的，需向中心提出申请，以转帐的形式进行还贷。
第十九条 借款人应恪守信用，按照借款合同约定的归还期按期还本付息。逾期者，对逾期部分，按逾期天数每天加收万分之二点一的罚息，并且中心有权从借款人、借款人配偶和借款担保人工资及住房公积金（余额）中直接扣款。
第二十条 出现下列情形之一，按合同约定中心有权处分抵押物。
（一）借款人在借款合同期满并超过三个月份，未依约偿清贷款本息的。
（二）借款人擅自将抵押住房私下出售、交换、赠与和改建的。
（三）借款人死亡而无继承人或受赠人。
（四）借款人死亡而继承人或受赠人拒绝履行借款人偿还贷款本息义务的。
第六章 住房抵押和第三方担保
第二十一条 借款人应以购、建、大修的自住住房作为偿还贷款的抵押物。
第二十二条 贷款抵押物应当符合《中华人民共和国担保法》第三十四条的规定，《担保法》第三十七条规定不得抵押的财产，不得用于贷款抵押。
第二十三条 抵押住房的现值，购买住房的以购房合同证明的房价为准，其他则以评估价为准。
第二十四条 以部分共有的住房设定抵押权的，以抵押人所占的份额为限，其借款额不得超过抵押份额；以共同共有的住房设定抵押权的，须经全体共有人书面同意，抵押人为全体共有人。
第二十五条 房地产抵押后，产权证书由抵押人交抵押权人收押，房地产抵押收据由抵押权人执存根。
第二十六条 抵押物在抵押期间，借款人（抵押人）无权出租、变更、赠与，无权进行再抵押。
第二十七条 作为抵押物的住房，在抵押期间抵押人负有维修、保养、保证完好无损的责任，抵押权人有权检查由抵押人暂管的抵押物。
第二十八条 借款人不能履行借款合同，抵押当事人可经协商采取折价转让或拍卖、变卖的方式处分抵押物，所得价款，应按下列顺序分配：
（一）支付拍卖、处理抵押物的费用，并扣除与抵押物有关的税费；
（二）偿还抵押人所欠贷款本息及违约金；
（三）其余部分退还借款人，如有不足则向借款人追索。
第二十九条 在按规定处分抵押物时，其他共有权人在同等条件下有优先购买权，但以拍卖方式处理抵押物的除外。
第三十条 借款人以第三方房产作为抵押的，必须征得第三方的书面担保书，并且第三方的住房公积金存款余额也将被设定为担保财产。出现逾期，按担保合同约定，中心有权从第三方担保人的工资及公积金存款中直接扣款用于偿还贷款。
第三十一条 借款人也可用公积金中心认可的有价证券质押，贷款额度不得超过抵押有价证券（面值）的70%。
第三十二条 进行质押的有价证券必须先办理冻结帐户手续，有价证券质押期间，借款人不得以任何理由挂失或追索证券本息及收益。
第三十三条 因借款人隐瞒抵押物存在共有、争议、被查封、已设定抵押权等情况产生的法律后果，由借款人承担一切责任。
第七章 借款人合同的变更和终止
第三十五条 借款合同当事人任何一方，需要解除或变更合同的，必须经合同双方协商同意，依法签订变更协议，在变更协议签订生效之前，原合同继续有效。
第三十六条 借款人在还款期内死亡、宣告失踪或丧失民事行为能力；其财产合法继续人或受遗赠人不继续履行借款人所签订的借款合同，贷款人有权终止合同，并按《担保法》的规定处分抵押物或质押物。
第三十七条 保证人失去担保资格和能力时，借款人应变更担保人，并重新办理担保手续，若不能重新设立担保手续的贷款人有权终止合同。
第三十八条 抵押人或出质人按合同规定偿清全部贷款本息后，抵押物和质押物返还抵押人或出质人，借款合同终止。
第三十九条 借款人在借款期间连续停缴住房公积金三个月以上，并且接到催缴通知后1个月内仍未恢复正常缴存时，中心有权要求借款人提前清偿贷款并终止合同。
第四十条 贷款当事人在履行合同过程中发生纠纷，不能协商解决的，可向仲裁机构申请仲裁，也可直接向当地人民法院提起诉讼。
第八章 附 则
第四十一条 本办法由州住房公积金管理中心负责解释。
第四十二条 本办法自2005年10月1日起执行。
